我的煤炭网百科矿业常识矿山总公司财政及管帐处理原则

  第一条总公司财政科需别离为各营业所建立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，别离依其每日总金额，登录其应收账款的增减状况。

  第二条每月底总公司财政科应编制账龄剖析表，并与各营业所管帐员寄来的应收账款明细表核对没有过错后，于次月6日呈送总经理。

  第三条总公司财政科应将每天收到的收据及现金，于当天下午即转存银行，或请银行委收。并将应收收据明细别离登录于各该到期日的应收收据明细表。

  第四条营业所管帐别离于当日下班前寄销货日报表，总公司财政科于第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。

  第五条总公司财政科需每天编制现金银行存款出入日报表，呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包含托收收据的转入部分。

  第六条本公司除各营业所的零散开销外，其他各大项开销及收购货款，一概由总公司财政科一致处理付款。每月3日前为请款截止日，15 日前财政科需审阅、收拾完

  第七条总公司财政科需指定专人，担任总公司的零用金保管与付出总公司的零用金额，暂定为5万元整。将来视实在的状况，再行酌量调整。

  第八条有关零用金的保管、付出与弥补，悉依本公司零用金管理办法的规则处理。

  第九条财政科除收拾总公司人员薪水外，并于收到各营业所的薪水表，于3 日前送呈总经理核准，并于当天将各营业所的薪水，别离转汇至各营业所的账户。

  第十一条财政科担任总公司及全公司的损益结算与报表编制。次月6日前，财政科须将下列报表呈送总经理核阅。

  第十二条财政科担任审阅各营业所的赢利核算表与赢利中心奖金分配表，并别离于1 月、4月、7月、10月，每个月的6日前，呈送总经理核阅。