管帐人员月底结账的过程：第一步：先对本月一切凭据从头进行审阅，细心核对削减过失。第二步：进行现金、银行存款、存货项目的账实核对。第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽联系。第四步：检查一切明细科目余额关于有反常的方向余额的进行调整。第五步：进行月底结账的转账分录的编制。

  现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金能够证明一切分录中有现金的分录正确。不该查现金日记账和一切现金相关凭据，查清原因做处理。银行存款：对一切明细账号编制银行存款调理表对平银行账。存货：包含原材料、在产品、产制品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

  核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽联系具体过程：运用银行存款调理表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和企业的应交税金-应交增值税明细账进行核对，能够参加银行存款调理表编制进项税额调理表。

  关于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对。关于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是相同的。核对平-后一起编制一切税务当月申报表。