（1）出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，核算当日现金收入、开销及结余额，并将结余额与实践库存额进行核对，如有差异及时查明原因。管帐主管不定期查看现金日报表。（2）每月末，管帐主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵库存现金的借单、未提现支票、未做报销的原始票证，在库存现金盘点陈述表中予以注明。管帐主管复核库存现金盘点表，假如盘点金额与现金日记账余额存在差异，需查明原因并报经财政经理同意后进行财政处理。

  每月末，管帐主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调理表，使银行存款账面余额与银行对账单调理相符。如调理不符，查明原因。管帐主管复核银行存款余额调理表，对需求进行调整的调理项目及时进行处理。

  财政部门设置银行收据挂号簿，避免收据丢失或盗用。出纳员挂号银行收据的购买、领用、背书转让及刊出等事项。空白收据存放在保险柜中。每月末，管帐主管指定出纳员以外的人员对空白收据、未处理收款和承兑的收据进行盘点，编制银行收据盘点表，并与银行收据挂号簿进行核对。管帐主管复核库存银行收据盘点表，假如存在差异，需查明原因。

  企业的财政专用章由财政经理保管，处理相关事务中运用的个人名章由出纳员保管。